Englischkurs für Mitarbeiter: steuerfrei statt geldwerter Vorteil

Kein überwiegender Belohnungscharakter

Schon vor 2020 galt: Eine Schulung im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers (R 19.7 LStR) ist gar kein Arbeitslohn. Wenn Ihr Vertriebsteam Englisch für internationale Kunden braucht, war und ist das steuerlich unproblematisch. §3 Nr. 19 EStG hat die Lage zusätzlich abgesichert: Auch Weiterbildung, die nicht arbeitsplatzbezogen ist, aber die Beschäftigungsfähigkeit verbessert, bleibt steuerfrei – solange sie keinen überwiegenden Belohnungscharakter hat.

Einzige Stolperfalle: der Belohnungscharakter. Ein Sprachkurs als Incentive-Reise oder reine Prämie wäre steuerpflichtig. Ein regulärer Firmenkurs mit beruflichem Bezug – ob online, inhouse oder mit KI-Avatar-Training – ist es nicht. Praxis-Tipp: Rechnung auf das Unternehmen ausstellen lassen und den beruflichen Anlass kurz dokumentieren.

Auf einen Blick

Lohnsteuer: 0 € (§3 Nr. 19 EStG).

Sozialabgaben: 0 € (beitragsfrei).

Für die Firma: 100 % Betriebsausgabe.

Umsatzsteuer: Befreit (§4 Nr. 21 UStG).

Die drei Wege

Arbeitgeber zahlt den Kurs: Steuerfrei nach §3 Nr. 19 EStG, kein geldwerter Vorteil, keine Sozialabgaben, für die Firma 100 % Betriebsausgabe. Der Standardweg für Firmenschulungen – Teams von 2–30 Mitarbeitern.

Mitarbeiter zahlt selbst: Als Werbungskosten in der Einkommensteuererklärung absetzbar, sofern beruflich veranlasst. Für Einzelpersonen, deren Arbeitgeber (noch) nicht zahlt.

Staatliche Förderung (QCG / Bildungsgutschein): Bis zu 100 % Kostenübernahme möglich – aber nur bei AZAV-zertifizierten Anbietern und mindestens 120 Unterrichtsstunden. Selten passend: typische Firmenkurse (20–40 Termine) reißen die 120-Stunden-Hürde nicht.

Wird ein Kurs staatlich gefördert?

Meist nicht – und das ist weniger schlimm, als es klingt. Die Förderung über das Qualifizierungschancengesetz (QCG) setzt einen AZAV-zertifizierten Träger und mindestens 120 Unterrichtsstunden voraus. Ein typischer Firmen-Englischkurs mit 20–40 Terminen erfüllt diese Hürde nicht. Der Bildungsgutschein der Agentur für Arbeit zielt primär auf Arbeitssuchende, nicht auf beschäftigte Teams.

Der schnellere Weg für die meisten Firmen: Der Kurs ist ohnehin steuerfrei und voll absetzbar – die Steuerfreiheit nach §3 Nr. 19 EStG wirkt sofort, ohne Antrag, ohne Zertifizierungshürden, ohne Wartezeit. Für einzelne Mitarbeiter kann zusätzlich Bildungsurlaub interessant sein: In Niedersachsen und Berlin (dort 'Bildungszeit') besteht Anspruch auf 5 Tage pro Jahr für anerkannte Weiterbildung – sprechen Sie uns dazu gerne an.

Rechenbeispiel: 8 Mitarbeiter

Gruppenkurse werden pro Gruppe kalkuliert, nicht pro Person. Für Ihr Team erstellen wir nach dem kostenlosen Einstufungstest ein individuelles Angebot; Gruppenzahl, Niveau, Terminzahl und Dauer bestimmen den Umfang. Alle Preise netto; Sprachunterricht ist umsatzsteuerbefreit (§4 Nr. 21 UStG).

Die Firma setzt die tatsächlichen Kurskosten laut Angebot und Rechnung als Betriebsausgabe ab. Für Mitarbeiter gelten die genannten steuerlichen Voraussetzungen. Alle Preise netto; Sprachunterricht ist umsatzsteuerbefreit (§4 Nr. 21 UStG).

Hinweis: Diese Seite informiert allgemein und ersetzt keine Steuerberatung. Im Einzelfall klärt Ihr Steuerberater die Details. Stand: Juni 2026.