Steuern & Förderung · Stand Juni 2026
Englischkurs für Mitarbeiter: steuerfrei statt geldwerter Vorteil
Steuerfrei nach §3 Nr. 19 EStG · 100 % Betriebsausgabe
Ist ein Englischkurs für Mitarbeiter ein geldwerter Vorteil?
Nein – in der Regel nicht. Seit dem 1. Januar 2020 stellt §3 Nr. 19 EStG Weiterbildungsleistungen des Arbeitgebers ausdrücklich steuerfrei, wenn sie die Beschäftigungsfähigkeit der Mitarbeiter verbessern. Ein Business-Englischkurs für Meetings, E-Mails, Telefonate oder Verhandlungen erfüllt diese Voraussetzung eindeutig. Das Ergebnis: keine Lohnsteuer, kein geldwerter Vorteil auf der Gehaltsabrechnung, keine Sozialabgaben.
Schon vor 2020 galt: Eine Schulung im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers (R 19.7 LStR) ist gar kein Arbeitslohn. Wenn Ihr Vertriebsteam Englisch für internationale Kunden braucht, war und ist das steuerlich unproblematisch. §3 Nr. 19 EStG hat die Lage zusätzlich abgesichert: Auch Weiterbildung, die nicht arbeitsplatzbezogen ist, aber die Beschäftigungsfähigkeit verbessert, bleibt steuerfrei – solange sie keinen überwiegenden Belohnungscharakter hat.
Einzige Stolperfalle: der Belohnungscharakter. Ein Sprachkurs als Incentive-Reise oder reine Prämie wäre steuerpflichtig. Ein regulärer Firmenkurs mit beruflichem Bezug – ob online, inhouse oder mit KI-Avatar-Training – ist es nicht. Praxis-Tipp: Rechnung auf das Unternehmen ausstellen lassen und den beruflichen Anlass kurz dokumentieren.
Auf einen Blick
- Lohnsteuer0 € (§3 Nr. 19 EStG)
- Sozialabgaben0 € (beitragsfrei)
- Für die Firma100 % Betriebsausgabe
- UmsatzsteuerBefreit (§4 Nr. 21 UStG)
Welche Voraussetzungen gelten für die Steuerfreiheit?
Drei Bedingungen müssen erfüllt sein – bei einem Business-Englischkurs für Mitarbeiter sind alle drei der Normalfall:
Der Arbeitgeber zahlt oder erstattet
Die Firma beauftragt den Kurs direkt oder erstattet die Kosten gegen Rechnung. Die Rechnung sollte auf das Unternehmen ausgestellt sein.
Die Weiterbildung verbessert die Beschäftigungsfähigkeit
Business Englisch für Meetings, Präsentationen, E-Mails oder branchenspezifische Fachsprache erfüllt das eindeutig – Englisch ist in Export-Branchen Kernkompetenz.
Kein überwiegender Belohnungscharakter
Der Kurs ist Weiterbildung, keine Prämie. Ein regulärer Firmenkurs mit Lernzielen und beruflichem Bezug ist sicher; eine 'Sprachreise als Bonus' wäre es nicht.
Wer zahlt – und wer setzt was ab? Die drei Wege im Überblick
| Weg | Steuerliche Behandlung | Für wen sinnvoll |
|---|---|---|
| Arbeitgeber zahlt den Kurs | Steuerfrei nach §3 Nr. 19 EStG, kein geldwerter Vorteil, keine Sozialabgaben. Für die Firma 100 % Betriebsausgabe. | Der Standardweg für Firmenschulungen – Teams von 2–30 Mitarbeitern. |
| Mitarbeiter zahlt selbst | Als Werbungskosten in der Einkommensteuererklärung absetzbar, sofern beruflich veranlasst. | Einzelpersonen, deren Arbeitgeber (noch) nicht zahlt. |
| Staatliche Förderung (QCG / Bildungsgutschein) | Bis zu 100 % Kostenübernahme möglich – aber nur bei AZAV-zertifizierten Anbietern und mindestens 120 Unterrichtsstunden. | Selten passend: typische Firmenkurse (20–40 Termine) reißen die 120-Stunden-Hürde nicht. |
Wird ein Firmen-Englischkurs staatlich gefördert?
Meist nicht – und das ist weniger schlimm, als es klingt. Die Förderung über das Qualifizierungschancengesetz (QCG) setzt einen AZAV-zertifizierten Träger und mindestens 120 Unterrichtsstunden voraus. Ein typischer Firmen-Englischkurs mit 20–40 Terminen erfüllt diese Hürde nicht. Der Bildungsgutschein der Agentur für Arbeit zielt primär auf Arbeitssuchende, nicht auf beschäftigte Teams.
Der schnellere Weg für die meisten Firmen: Der Kurs ist ohnehin steuerfrei und voll absetzbar – die Steuerfreiheit nach §3 Nr. 19 EStG wirkt sofort, ohne Antrag, ohne Zertifizierungshürden, ohne Wartezeit. Für einzelne Mitarbeiter kann zusätzlich Bildungsurlaub interessant sein: In Niedersachsen und Berlin (dort 'Bildungszeit') besteht Anspruch auf 5 Tage pro Jahr für anerkannte Weiterbildung – sprechen Sie uns dazu gerne an.
Rechenbeispiel: Was kostet ein steuerfreier Firmenkurs wirklich?
Ein Online-Firmenkurs für ein Team von 8 Mitarbeitern, 20 Termine à 90 Minuten, kostet bei Simmonds 97,50–105 € pro Termin – insgesamt rund 2.000 € für das gesamte Team, also etwa 250 € pro Mitarbeiter. KI-Avatar-Sprechtraining für die Übungszeit zwischen den Terminen ist inklusive.
Steuerlich passiert Folgendes: Die Firma setzt die vollen ~2.000 € als Betriebsausgabe ab. Auf der Gehaltsabrechnung der Mitarbeiter erscheint nichts – kein geldwerter Vorteil, keine Lohnsteuer, keine Sozialabgaben. Zum Vergleich: Würden Sie denselben Betrag als Bonus auszahlen, kämen bei den Mitarbeitern nach Steuern und Abgaben oft nur etwa die Hälfte an – und die Firma zahlt Arbeitgeberanteile obendrauf.
Hinweis: Diese Seite informiert allgemein und ersetzt keine Steuerberatung. Im Einzelfall klärt Ihr Steuerberater die Details. Stand: Juni 2026.
Weiterführende Seiten
- Englischkurs Kosten: alle Preise im Überblick →
- Englisch für Unternehmen: Firmenschulungen →
- Business-Englisch-Anbieter im Vergleich →
- KI-Englischtraining mit Avatar + echtem Lehrer →
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Pilottraining anfragenPreise und Konditionen
Transparente Preisgestaltung. Sprachunterricht ist umsatzsteuerbefreit (§4 Nr.21 UStG).
| Format | Dauer | Preis | Details |
|---|---|---|---|
| Online Einzelunterricht | 90 Min. | 65–70 € | 1:1, Zoom / Teams / Meet |
| Online Firmenkurse | 90 Min. | 97,50–105 € | Kleingruppe, branchenspezifisch |
| Präsenz (vor Ort oder Hannover / Berlin) | 90 Min. | 115 € | Inhouse oder in unserem Büro |
Alle Preise netto. Gerne erstellen wir Ihnen ein individuelles Angebot.
Unsere Referenzen
“Wir schulen seit 5 Jahren unsere Teams über Simmonds. Die branchenspezifischen Materialien und die Flexibilität der Trainer machen den Unterschied.”
Laura M., Leiterin Personalentwicklung, DHL Supply Chain“Nach einem dreimonatigen Intensivtraining konnte ich meine erste internationale Präsentation souverän auf Englisch halten.”
Stefan K., Projektleiter, Continental AG“Die kostenlosen Online-Lektionen haben mich überzeugt. Die Qualität des Einzelunterrichts hat meine Erwartungen übertroffen.”
Anna H., Marketing ManagerinHäufige Fragen
Ist ein Englischkurs für Mitarbeiter ein geldwerter Vorteil?+−
Kann unsere Firma den Englischkurs als Betriebsausgabe absetzen?+−
Fallen Sozialabgaben auf den Englischkurs an?+−
Können Mitarbeiter einen selbst bezahlten Englischkurs absetzen?+−
Wird ein Firmen-Englischkurs über das Qualifizierungschancengesetz gefördert?+−
Gilt die Steuerfreiheit auch für Online-Kurse und KI-Avatar-Training?+−
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